Думаете о том, как открыть свой бизнес с нуля? В этой статье мы разберем основные моменты того, что нужно знать при открытии ИП и ООО: ООО или ИП что выбрать, какую систему налогообложения выбрать, банковский счет для бизнеса, ОКВЭД для бизнеса, финансовая модель с основными показателями.
Содержание статьи:
1. ООО или ИП что выбрать
2. Какую систему налогообложения выбрать
3. Банковский счет для бизнеса
4. ОКВЭД для бизнеса
5. Финансовая модель с основными показателями
- ООО или ИП что выбрать
Для ответа на вопрос «ООО или ИП что выбрать» необходимо определить какой вид бизнеса вы собираетесь открывать и планируете ли привлекать партнеров.
У ИП есть ограничения в выборе деятельности, также если бизнес открывают сразу несколько человек, регистрироваться как ИП нужно кому-то одному.
Также ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом.
Из плюсов ИП — это достаточно простая регистрация, а также отсутствие необходимости вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность, однако управленческий учет ИП лучше все-таки вести.
Также ИП может свободно распоряжаться своими денежными средствами.
Для ИП существует больше систем налогообложения, так как патентную систему налогообложения могут применять только индивидуальные предприниматели.
ИП может работать один, без работников. При этом у индивидуального предпринимателя есть обязанность уплачивать страховые взносы «за себя», фиксированную сумму, которую необходимо заплатить даже если деятельность не велась.
Но индивидуальный предприниматель не может продать свою долю, только закрыть ИП. В ООО есть возможность продать свою долю и выйти из бизнеса.
- Какую систему налогообложения выбрать
В настоящее время существует несколько систем налогообложения из которых можно выбрать подходящую.
Общая система налогообложения (ОСНО). При использовании данной системы организации уплачивают налог на прибыль по ставке 20%, а индивидуальные предприниматели налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%.
Упрощенная система налогообложения (УСН) представлена двумя вариантами: с объектом обложения доходы, уплачивается 6% со всех доходов (8% повышенная ставка) или с объектом налогообложения доходы минус расходы, уплачивается 15% с разницы между доходами или расходами (20% повышенная ставка). УСН может применяться как организациями, так и ИП.
У данной системы есть ограничения. Основные – это размер годового дохода в 2022 году — 164,4 млн. руб. и численность не более 100 наемных работников для обычной ставки и 219,2 млн. руб. и 130 чел. для повышенной, остаточная стоимость основных средств не более 150 млн. руб. Также имеются ограничения по видам предприятий и их деятельности.
Патентная система налогообложения (ПСН) может использоваться только индивидуальными предпринимателями с определенными видами деятельности, например, ветеринарные услуги, парикмахерские и косметические услуги, услуги в области фотографии, услуги по прокату и другие.
Данный режим подразумевает получение патента — документа, который дает право на осуществление определённого вида деятельности на срок от 1 до 12 месяцев (срок выбирается ИП самостоятельно).
На патенте при расчёте налога учитывается не фактический доход, а потенциально возможный, который вы можно получить от определённых видов деятельности, разрешённых на патентной системе налогообложения. Размер дохода различается в зависимости от региона. Есть специальный калькулятор https://patent.nalog.ru/ с помощью которого можно рассчитать размер патента.
Автоматизированная УСН
Новая система налогообложения, которая с 01 июля 2022 года применяется в виде эксперимента в следующих регионах:
г. Москва и Московская область,
Калужская область,
Республика Татарстан.
Основные лимиты:
доход за год не более 60 млн. рублей,
балансовая (остаточная) стоимость ОС по данным бухгалтерского учета не должна превышать 150 млн. рублей,
численность сотрудников не более 5 человек,
среди сотрудников не должно быть нерезидентов, у сотрудников не должно быть доходов в натуральной форме, материальной выгоды,
доля других организаций в уставном капитале не более 25% (есть некоторые исключения).
Ставка налога при АУСН определяется в зависимости от применяемой базы:
База «Доходы» – 8%,
База «Доходы минус расходы» – 20%.
При данной системе налог рассчитывает ФНС РФ самостоятельно, налоговый период — месяц.
К выбору системы налогообложения необходимо подходить осмотрительно и делать расчет, чтобы определить какая система будет наиболее выгодна для вас.
Обратите внимание, что после регистрации предприятия или ИП вы по умолчанию попадаете на общую систему с самыми высокими налогами, для выбора остальных систем надо подавать дополнительные заявления.
В моей группе вконтакте Финансы и налоги бизнеса есть шпаргалка со всеми системами налогообложения для ИП и ООО. С ее помощью вы сможете разобраться более подробно какую систему налогообложения выбрать. Также пишите, если вам нужна консультация по подбору системы.
- Банковский счет для бизнеса
При выборе банка для того, чтобы открыть банковский счет для бизнеса, необходимо учитывать следующие моменты. Надежность банка можно определить проверив банк официальном сайте ЦБ на наличие лицензии. Также узнайте какое место занимает в банк рейтинге надежности. Кроме этого можно посмотреть отзывы о работе банка.
Тарифы — это еще одна важная вещь при открытии счета. Обязательно сравните стоимость расчетно-кассового обслуживания и комиссий за другие услуги, которыми вы пользуетесь, в разных банках.
Многие банки предлагают бесплатное открытие счета и бесплатное обслуживание. Например, такие условия есть в Тинькофф банке
Если планируете работать с эквайрингом, то обратите внимание на тарифы по эквайринговому обслуживанию, в разных банках они могут отличаться.
Аналогично для работы с наличными средствами, сравните комиссии, а также нужно ли делать предварительный заказ денежных средств для снятия.
Еще обратите внимание на скорость и удобство обслуживание, оцените интернет-банк или приложение банка для работы. Не забудьте и про длину операционного дня. Чем он длиннее, тем лучше – будет больше времени для отправки срочного платежа.
- ОКВЭД для бизнеса
ОКВЭД — общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Коды ОКВЭД указываются при регистрации нового бизнеса, основной ОКВЭД и при необходимости несколько дополнительных. Основной — это тот, вид бизнеса, который предприятие или ИП планирует осуществлять, а дополнительные — какие-то дополнительные виды деятельности, которые планируется осуществлять сейчас или в будущем. Поэтому перед регистрацией ИП или ООО необходимо определиться с видами деятельности, которые планируется осуществлять и выбрать ОКВЭД для бизнеса.
Начните с основного вида деятельности, определите чем вы занимаетесь, для кого (клиенты физ.лица или юридические) и где (магазин, онлайн и т.д.). Далее аналогичным образом можно подобрать коды и для остальных видов деятельности.
При регистрации нужно указать код минимум из четырех цифр. Все подгруппы будут автоматически в него включены. Если вам нужен только один код из группы, можно указать только его.
Например, для интернет-магазина можно выбрать код 47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет или без детализации 47.91 Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет. Код 47.91 подходит и для торговли через маркетплейсы. Про продажу через маркетплейсы у нас есть отдельная статья
В дальнейшем предприятие или ИП может добавить или поменять коды ОКВЭД.
- Финансовая модель с основными показателями
Финансовая модель поможет сделать расчет показателей для нового бизнеса и определить сколько нужно клиентов (лидов) для бизнеса, чтобы получать прибыль, запланировать расходы, расчитать точку безубыточности (сколько нужно производить или продавать, чтобы покрыть расходы и не получить убыток), опеределить точки роста бизнеса.
Сделать расчет финансовой модели можно в Excel или Google таблицах. Финансовая модель содержит все основные показатели бизнеса и позволяет их запланировать. С помощью изменения данных в финансовой модели можно рассмотреть разные сценарии развития бизнеса и сделать расчеты для разных вариантов.
Финансовая модель поможет новому бизнесу точно знать свои цели в цифрах и понимать как их достичь, а также возможно ли это в текущей ситуации.
Также финансовая модель поможет привлечь инвестиции в бизнес, если они вам необходимы.
Подробнее про финансовую модель и как ее рассчитать смотрите в отдельной статье
Пишите, если вам нужна помощь с учетом или составлением финансовой модели бизнеса
Подписывайтесь на наш телеграм
