Планируете начать новый бизнес или открыть новое направление? Или совсем не знаете показатели вашего текущего бизнеса? Не понимаете в какую сторону вам развиваться, какие направления прибыльны или убыточны? Как расти вашему бизнесу? Со многими этими вопросами вам поможет финансовая модель бизнеса.
Содержание статьи:
- Финансовая модель бизнеса
- Разработка финансовой модели
- Финансовая модель в Excel
- Финансовая модель пример
- Финансовая модель бизнеса
Финансовая модель бизнеса — это таблица с его основными показателями.
С чем может помочь финансовая модель:
1.расчет показателей для нового бизнеса или направления.
2.определение целей по выручке, расходам и прибыли
3.понимание сколько нужно клиентов (лидов) для бизнеса, чтобы получать прибыль
4.определение расходов бизнеса и как их можно оптимизировать
5.расчет точки безубыточности бизнеса (сколько нужно производить или продавать, чтобы покрыть расходы и не получить убыток)
6.определение точек роста бизнеса
2. Разработка финансовой модели
Финансовая модель представляет собой таблицу со всеми показателями бизнеса, такими как выручка, постоянные и переменные расходы, прибылью, денежным потоком и другими. Составить финансовую модель можно на разные периоды, например, на год или на два или на больший период времени. В таблице можно менять показатели и анализировать их.
Для расчета финансовой модели требуются следующие показатели:
- Выручка. Лучше всего считать выручку исходя из среднего чека и конверсии в клиента (оплату).Тогда можно менять показатели модели и рассчитывать разные варианты.
- Расходы. В финансовой модели обычно подразделяются на постоянные и переменные. Постоянные расходы обычно не зависят от объема выпуска (продаж). Переменные расходы напрямую зависят от объема производства или продаж. Как правило такие расходы в финансовой модели определяют процентом.
- Запасы, дебиторская и кредиторская задолженности. Период оборота запасов, а также кредиторской и дебиторской задолженности влияет на денежные средства компании.
Дебиторская задолженность — это задолженность других предприятий перед нашей организацией, например, если мы продаем с отсрочкой платежа, то пока наши покупатели не оплатят наши товары или услуги, они являются нашими должниками или дебиторами. А сумма их долга — дебиторской задолженностью.
Кредиторская задолженность — это, напротив, наша задолженность перед другими организациями. Например, мы приобретаем товары или материалы с отсрочкой платежа. В этом случае, пока не оплатим нашему контрагенту, у нас будет кредиторская задолженность.
Поэтому при расчете движения денежных средств в финансовой модели их нужно учитывать.
Данные показатели не будут влиять на денежные средства, если у вас нет запасов или дебиторской и кредиторской задолженности. Например, оказываете услуги, которые оплачиваются сразу в момент оказания. Или как в примере ниже, организация продает выпечку и сразу получает деньги от ее продажи, поэтому никакой дебиторской задолженности не возникает. В тоже время у нее может быть кредиторская задолженность, если она оплачивает своим контрагентам с отсрочкой платежа.
- Денежные средства
Денежные средства не всегда равны прибыли, так как напримере, при продаже с отсрочкой платежа мы продаем товары или продукцию, можем расчитать прибыль, но по факту денежные средства еще не поступили и это нужно учитывать.
Также в финансовую модель можно заложить процент роста бизнеса за определенные периоды, например, за месяц.
На основании указанных показателей рассчитываются: маржинальный доход (разница между выручкой и переменными расходами), прибыль до уплаты налогов, чистая прибыль, рентабельность и другие показатели.
3. Финансовая модель в Excel
Чаще всего финансовая модель составлятся в Excel или гугл таблицах. Можно найти готовые шаблоны, куда только требуется добавить свои показатели. Удобство составления финансовой модели в Excel то, что там уже есть готовые формулы и составление финансовой модели, как правило, не занимает много времени.
Один и тот же шаблон можно адаптировать к разным бизнесам.
4. Финансовая модель пример
Возьмем в качестве примера предприятие под названием Плюшка. Плюшка занимается выпечкой булочек и их продажей в розницу. Для этого арендуется небольшая точка в торговом центре. Для упрощения предположим, что Плюшка продает только булочки, хотя на практике у нее могло быть несколько направлений, например, продажа кофе и т.д., которые также можно было бы посчитать.
Показатели Плюшки следующие:
2000 клиентов заходит в магазин ежемесячно. Из них 40% покупают булочки. Средний чек 750 руб.
Выручка составляет 600 000 руб. в месяц. Также у Плюшки есть расходы. Переменные расходы, которые зависят от количества выпущенной продукции и постоянные, которые не зависят. При указанных данных Плюшка получает прибыль, однако если в магазин будет заходить ежемесячно на 2000, а 1500 человек, Плюшка уже получит убыток. Аналогичная ситуации если снизится размер среднего чека, например, всего на 100 руб.
Также в финансовой модели Плюшки предусмотрен ежемесячный рост на 5%.
Таким образом с помощью финансовой модели руководитель Плюшки точно знает сколько клиентов нужно получить в месяц, чтобы не уйти в минус, какой средний чек должен быть, а также видит все расходы и возможности их оптимизации.
Вот так выглядит финансовая модель Плюшки. С помощью данного файла можно менять показатели и определять оптимальные для вашей организации или ИП.
Подробнее смотрите в видео
Получить бесплатную консультацию по составлению финансовой модели бизнеса
Подписывайтесь на наш телеграм
