Штрафы для ИП и ООО за задержку зарплаты в 2026 году: таблица

Штрафы для ИП и ООО за несвоевременную выплату зарплаты различаются в разы: по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ предприниматель за первое нарушение платит от 1 000 до 5 000 руб., а организация — от 30 000 до 50 000 руб., и её директор параллельно получает личный штраф от 10 000 до 20 000 руб. При повторе вилки растут до 30 000 руб. у ИП и до 100 000 руб. у юрлица, плюс дисквалификация руководителя на 1-3 года. В статье — полная таблица санкций 2026 года, правило малых предприятий из ст. 4.1.2 КоАП, которое сближает штрафы ООО из реестра МСП с предпринимательскими, компенсации работникам и уголовные пороги, одинаковые для обеих форм. Материал поможет собственнику трезво оценить цену задержки до того, как её посчитает инспектор.

Автор статьи — Юлия К, специалист по кадровому делопроизводству, трудовому праву и электронному документообороту с опытом более 10 лет. Имеет высшее юридическое образование (трудовое право), более 10 лет в кадровом консалтинге, практический опыт внедрения КЭДО и ЭЦП. Автор публикаций в профильных изданиях по HR.

За что штрафуют ИП и ООО: состав нарушения

Основание одно для всех форм — нарушение сроков из ст. 136 ТК РФ: зарплата не реже чем каждые полмесяца, в конкретную дату, не позднее 15 календарных дней после окончания расчётного периода; расчёт уволенному — в день увольнения (ст. 140 ТК); отпускные — не позднее чем за 3 дня до отпуска. Ч. 6 ст. 5.27 КоАП охватывает и полную невыплату, и частичную, и просрочку на один день — состав формальный, наступает на следующий день после установленной даты.

Штраф — не единственный расход. Независимо от формы бизнеса работникам начисляется компенсация по ст. 236 ТК: 1/150 ключевой ставки (14,25% с 19 июня 2026 года) от суммы на руки за каждый календарный день. Начисляется без заявления и без вины, отражается отдельной строкой в расчётке. Про неё забывают и ИП с двумя продавцами, и ООО с тысячным штатом — с одинаковыми последствиями в виде доначислений за весь проверяемый период.

Юлия К, эксперт по трудовому праву:
«ИП часто живут с ощущением, что трудовое право — это про большие компании, а у них ‘по-семейному’. Нюанс в том, что ст. 136 ТК не знает слова ‘по-семейному’: два продавца с задержанной на неделю зарплатой — это два эпизода для протокола и компенсации по 236-й. Единственная реальная льгота ИП — размер штрафа, всё остальное ровно как у юриков.»

Штрафы для ИП и ООО по ст. 5.27 КоАП РФ: таблица 2026 года

Санкции за задержку зарплаты сведены в ч. 6 (первое нарушение) и ч. 7 (повторное) ст. 5.27 КоАП.

Три вещи, которые меняют арифметику. Первая: ООО и его директор штрафуются одновременно — ч. 3 ст. 2.1 КоАП это допускает, и ГИТ этим пользуется, так что реальная вилка для организации за первый эпизод — от 40 000 до 70 000 руб. на двоих. У ИП двойного штрафа нет: он отвечает один раз, как предприниматель. Вторая: правило ст. 4.1.2 для малых и микропредприятий из реестра МСП уравнивает штраф ООО со штрафом ИП, но не отменяет личный штраф директору. Третья: повторность считается в течение года со дня исполнения первого постановления (ст. 4.6 КоАП), и именно на повторе директор ООО рискует дисквалификацией — записью в реестре ФНС, закрывающей руководящие позиции на срок до 3 лет.

Штраф оформляется за каждое выявленное нарушение: задержали выплату 15 работникам — инспектор вправе составить 15 эпизодов. Верховный суд практику поддерживал. Прикинуть вилку под свой случай можно в калькуляторе ниже.

Юлия К, консультант по кадровым процессам:
«Собственники любят сравнивать: ИП — пять тысяч, ООО — пятьдесят, давайте переоформимся. Считают при этом только штраф и забывают, что компенсации по 236-й, доначисления и уголовные пороги у форм одинаковые, а дисквалификация ИП вообще не грозит только потому, что ему некуда дисквалифицироваться. Менять форму бизнеса ради вилки штрафа — это чинить процесс переклейкой таблички.»

Чем ещё отвечают ИП и ООО, кроме штрафа

Компенсация по ст. 236 ТК — главный накопительный расход. Для ИП с 5 работниками и фондом 300 000 руб. задержка всей выплаты на 10 дней стоит 2 850 руб. компенсации; для ООО на 200 человек с фондом 14 млн руб. те же 10 дней — уже 133 000 руб. Компенсация облагается НДФЛ и взносами и не принимается в расходы по прибыли, а для ИП на УСН «доходы минус расходы» — в расходы по УСН.

Дальше — права работников, одинаковые при любой форме работодателя: приостановка работы при задержке свыше 15 дней с сохранением среднего заработка (ст. 142 ТК), моральный вред по ст. 237, взыскание через суд без госпошлины. И уголовная ответственность по ст. 145.1 УК: для ООО отвечает руководитель, для ИП — сам предприниматель как работодатель-физлицо. Пороги общие: полная невыплата свыше 2 месяцев или частичная (менее половины) свыше 3 месяцев при корыстной или личной заинтересованности, санкции — до 5 лет лишения свободы по части с тяжкими последствиями.

В практике Азбуха разница между ИП и ООО в зарплатных нарушениях сводится не к форме, а к процессам: у ИП чаще нет ни ПВТР с датами, ни расчёток вообще, у среднего ООО документы есть, но даты в них живут своей жизнью. Инспектору, впрочем, подходят оба варианта.

Как ГИТ выявляет несвоевременную выплату у малого бизнеса

Малый бизнес традиционно рассчитывает на мораторий на плановые проверки. Расчёт неточный: жалоба работника о задержке зарплаты — основание для внепланового контрольного мероприятия, которое согласовывается с прокуратурой без затруднений, а часть обращений отрабатывается инспекционным визитом или запросом документов без выезда. Жалобу сотрудник подаёт через Онлайнинспекцию.рф за 10 минут, и ГИТ по его просьбе не раскрывает работодателю источник (ст. 358 ТК).

Второй канал — отчётность: РСВ и персонифицированные сведения показывают начисления, ЕФС-1 — кадровые события, и расхождения между начислениями и фактическими выплатами видны при межведомственном обмене. Календарь кадровой отчётности при этом одинаков для ИП с работниками и ООО — состав и сроки форм мы разбирали в материале про отчёты кадровика в течение года. Третий канал — прокуратура, куда идут при долгах свыше месяца, и суды: иск о взыскании зарплаты — публичное решение, которое надзор видит.

Юлия К, специалист по кадровому делопроизводству:
«Микробизнес обычно уверен, что до него никому нет дела. По моим наблюдениям, всё наоборот: у ИП на 4 человека один обиженный продавец — это 25% штата с прямой дорогой в Онлайнинспекцию, и жалоба от него прилетает быстрее, чем от сотрудника корпорации, где есть эйчары, профсоюз и хоть какая-то коммуникация. Чем меньше компания, тем короче путь от задержки до проверки.»

Типичные ошибки ИП и ООО при выплате зарплаты

Первая — ИП платит работникам «когда есть выручка», без фиксированных дат. Мотив: кассовые разрывы микробизнеса. Цена: каждый месяц — минимум один эпизод нарушения ст. 136 ТК; при проверке протоколы складываются в систематичность, а компенсации доначисляются за весь период. Даты с запасом и выплата двумя частями решают проблему без единого лишнего рубля.

Вторая — ООО задерживает зарплату, но вовремя платит налоги и взносы, чтобы «не светиться». Эффект обратный: начисления в отчётности при пустых зарплатных реестрах — готовое расхождение для межведомственного обмена. Прятать задержку за аккуратной отчётностью не выходит — отчётность её и показывает.

Третья — перевод работников на самозанятость, чтобы вывести выплаты из-под ТК. Цена: переквалификация отношений в трудовые с доначислением НДФЛ и взносов, штрафами и компенсациями по 236-й задним числом; для уголовной квалификации по ст. 145.1 фактические работники тоже считаются, что подтвердил Пленум ВС № 46.

Четвёртая — игнорировать первый «маленький» штраф. Постановление исполнено, история продолжилась — и через полгода тот же эпизод квалифицируется по ч. 7: у ООО вилка до 100 000 руб., у директора — дисквалификация. За время работы сервиса Азбуха мы видели, как компании после первого протокола чинили процесс за месяц — и как другие копили повторность, экономя на настройке календаря выплат.

Стоимость кадрового контура для ИП и ООО в Азбуха

Электронные расчётные листки, контроль дат выплат и кадровые документы в одном контуре стоят по-разному для микробизнеса и среднего ООО — тариф зависит от численности.

По модулю КЭДО действует минимальный платёж 34 300 ₽/год и пробный период 30 дней; итоговый бюджет зависит от штата и модулей — актуальные цены сервиса Азбуха помогут посчитать под вашу численность.

Как ИП или ООО снизить риск штрафа за несвоевременную выплату: пошаговый порядок

1. Шаг 1. Закрепите конкретные даты выплат (не интервалы) в ПВТР и трудовых договорах и сверьте их с фактическим платёжным календарём.
2. Шаг 2. Поставьте правило: день выплаты попал на выходной или праздник — платим накануне.
3. Шаг 3. Настройте автоначисление компенсации по ст. 236 ТК при любой просрочке, с отдельной строкой в расчётном листке.
4. Шаг 4. Для уволенных заведите отдельный контроль: расчёт в день увольнения, без ожидания зарплатного дня.
5. Шаг 5. При кассовом разрыве письменно уведомляйте работников о причинах и новых сроках и гасите долг помесячно, удерживая выплаты выше половины причитающегося.

Вывод

Разница штрафов между ИП и ООО — от 1 000-5 000 руб. против 40 000-70 000 руб. на компанию с директором за первый эпизод — касается только административной части. Компенсации по ст. 236, права работников на приостановку и суд, уголовные пороги по ст. 145.1 одинаковы для всех форм, а повторность в течение года превращает недорогую разовую историю в вилку до 100 000 руб. и дисквалификацию руководителя. Дешевле всего — календарь выплат с датами с запасом, выплата накануне выходных и автоматическая компенсация. Сервис Азбуха закрывает эту кадровую механику и для ИП с пятью работниками, и для ООО с несколькими юрлицами в группе.

Часто задаваемые вопросы

Штрафуют ли самого директора ООО, если у компании статус МСП?

Да. Правило ст. 4.1.2 КоАП снижает штраф только организации — до вилки ИП. Личный штраф должностному лицу (10 000 — 20 000 руб. за первое нарушение) назначается в полном размере, и дисквалификация при повторе тоже никуда не исчезает.

Может ли ИП получить дисквалификацию за повторную задержку?

Нет, дисквалификация в ч. 7 ст. 5.27 КоАП предусмотрена для должностных лиц. ИП при повторе платит от 10 000 до 30 000 руб. Но если тот же человек станет директором ООО, его предпринимательские постановления в прошлом на повторность по новой должности не переносятся — счётчик у каждого статуса свой.

Как считается годичный срок повторности?

Лицо считается подвергнутым наказанию со дня вступления постановления в силу и до истечения одного года со дня окончания его исполнения (ст. 4.6 КоАП) — то есть год отсчитывается от уплаты штрафа, а не от даты нарушения. Затянули с уплатой — растянули и период, в котором новый эпизод станет повторным.

Отвечает ли ООО за задержку зарплаты в обособленном подразделении в другом городе?

Да, штраф юрлицу выносится по месту совершения нарушения — протокол составит ГИТ региона, где работает обособка. Персонально может отвечать и руководитель подразделения, если ему делегированы полномочия по выплатам, и гендир головной организации, принимавший решения о деньгах.

Наказывают ли за задержку выплат по договору ГПХ?

Ст. 5.27 КоАП и ст. 236 ТК на настоящие гражданско-правовые договоры не распространяются — просрочка оплаты подрядчику взыскивается через суд с процентами по ст. 395 ГК. Но если ГПХ прикрывает трудовые отношения, при переквалификации все зарплатные санкции применяются задним числом.

Что грозит, если ИП закрылся, не рассчитавшись с работниками?

Прекращение статуса ИП от долгов не освобождает: физлицо продолжает отвечать всем своим имуществом, работники взыскивают зарплату и компенсации через суд. Административное дело при этом могут прекратить, а вот состав по ст. 145.1 УК при доказанной корысти сохраняется и после закрытия.

Учитывается ли тяжёлое финансовое положение при назначении штрафа?

Как смягчающее обстоятельство — да: инспектор и суд вправе выбрать нижнюю границу вилки, заменить штраф предупреждением для МСП (ст. 4.1.1 КоАП) или назначить штраф ниже низшего предела по ст. 4.1 КоАП в исключительных случаях. От компенсации работникам по ст. 236 финансовое положение не освобождает вовсе.