Аванс по заработной плате — это выплата за фактически отработанное время в первой половине месяца, которую работодатель обязан перечислять по статье 136 Трудового кодекса. В самом Кодексе слова «аванс» нет, там речь про зарплату не реже чем каждые полмесяца, но на практике первую из двух выплат все называют авансом. Ниже разберём, что такое аванс с точки зрения закона, зачем его вообще платят, чем он отличается от окончательного расчёта, из чего складывается и почему это обязанность, а не право работодателя.
Автор статьи — Юлия К, специалист по кадровому делопроизводству, трудовому праву и электронному документообороту с опытом более 10 лет. Имеет высшее юридическое образование (трудовое право), более 10 лет в кадровом консалтинге, практический опыт внедрения КЭДО и ЭЦП. Автор публикаций в профильных изданиях по HR.
Что такое аванс по заработной плате
Аванс — это первая из двух обязательных выплат зарплаты за месяц. Он покрывает отработанное время с 1 по 15 число. Юридически это не предоплата и не заём, а именно оплата уже выполненной работы за первую половину месяца. Разница принципиальная: предоплату дают вперёд, до работы, а аванс — за уже отработанные дни.
Термин «аванс» остался в обиходе с советских времён, когда действительно платили фиксированную сумму вперёд, а в конце месяца проводили расчёт. Сейчас подход другой. Минтруд последовательно проводит позицию: за первую половину месяца платят за фактически отработанное время, а не условный процент. Так что «аванс» — это народное название, а по сути это полноценная зарплата за полмесяца.
Юлия К, эксперт по трудовому праву:
«Многие ‘юрики’ до сих пор думают, что аванс — это некая добрая воля работодателя, мол, хотим — платим вперёд. Нет. Это прямая обязанность по ‘сто тридцать шестой’. Работник отработал полмесяца — он имеет право получить за это деньги, не дожидаясь конца месяца. И отказаться от аванса он не может, даже если сам напишет заявление.»
Зачем выплачивают аванс
Аванс существует, потому что закон запрещает платить зарплату реже чем каждые полмесяца. Это защитный механизм для работника: человек не должен месяц работать в долг и ждать всю сумму только в конце. Часть 6 статьи 136 ТК РФ прямо требует минимум две выплаты в календарном месяце.
Смысл нормы такой. Если бы платили раз в месяц, работник кредитовал бы работодателя своим трудом на 30 дней. Полмесяца — это компромисс: человек получает деньги за отработанное время дважды, риск накопить большую невыплату снижается. Для работодателя это тоже дисциплина — деньги на зарплату надо держать наготове регулярно, а не собирать раз в месяц.
- Защита работника от длительного ожидания оплаты уже выполненной работы.
- Снижение суммы, которую работник рискует не получить при задержке.
- Равномерное распределение выплат в течение месяца.
- Дисциплина работодателя в вопросах зарплатного фонда.
В практике сервиса Азбуха мы часто объясняем руководителям: аванс — это не про удобство, а про закон. Компания не может решить платить раз в месяц, даже если у неё так исторически сложилось и работники вроде бы не против. Отказ от аванса — прямое нарушение с гарантированным штрафом при проверке.
Перейти с выплаты раз в месяц на две выплаты — это не только про деньги, но и про документы: надо переписать положение об оплате, ПВТР, пересчитать аванс по фактической отработке, ознакомить весь штат. На большой численности вручную это тянет ошибки и просрочки в переходный период. Мы выстраиваем расчёт двух выплат и переход на график полумесячных выплат так, чтобы ни один интервал не выпал из рамок закона.
Из чего складывается аванс
Аванс считают за фактически отработанное время первой половины месяца, а не процентом от оклада. С 2025 года за расчёт аванса фиксированным процентом без учёта отработки работодателя штрафуют. Логику в старой схеме искать бессмысленно, её просто отменили в пользу расчёта по табелю.
Что входит в аванс:
- Оклад или тарифная ставка пропорционально отработанным дням с 1 по 15 число.
- Доплаты за ночную работу, за совмещение должностей — за отработанное время.
- Надбавки за стаж, квалификацию, если они не зависят от результата полного месяца.
Что в аванс не входит и переносится на расчёт 10 числа:
- Ежемесячная премия за показатели — её считают только по итогам месяца.
- Оплата сверхурочной работы — объём переработок ясен в конце месяца.
- Районный коэффициент в части, которую начисляют на полный месячный заработок.
С НДФЛ отдельный момент. С 2023 года налог удерживают с каждой выплаты, поэтому и с аванса тоже. На руки в первой половине месяца работник получает сумму уже за минусом 13% (или 15% при доходе свыше порога прогрессивной шкалы). Раньше «зарплатники» считали налог один раз в конце месяца — теперь дважды, с каждой части.
Юлия К, специалист по кадровому делопроизводству:
«Самый частый вопрос от ‘бухов’: почему аванс стал меньше, чем был. А потому что раньше НДФЛ с него не снимали, а с 2023 снимают. Плюс если считать честно по табелю, а не 40% от оклада ‘на глаз’, сумма тоже меняется. Так что ‘расчётка’ по авансу теперь выглядит иначе, и это нормально.»
Чем аванс отличается от окончательного расчёта
Аванс закрывает первую половину месяца, расчёт 10 числа — вторую плюс всё, что доначислили за полный месяц. Отличие в составе и в размере.
| Параметр | Аванс (за первую половину) | Расчёт (за вторую половину) |
|---|---|---|
| Период | 1-15 число | 16 — конец месяца |
| Срок выплаты | до 30 числа | до 15 числа следующего месяца |
| Состав | оклад по дням, доплаты за отработку | оклад, премии, сверхурочные, коэффициенты |
| Размер | обычно меньше | обычно больше |
Расчёт зарплаты — один из базовых кадровых процессов в организации, и деление на аванс с расчётом лежит в его основе. Ошибка в одной из двух выплат тянет за собой перекос во второй, поэтому считать их надо связанно, а не по отдельности.
Как рассчитать аванс за первую половину месяца: пошаговая инструкция
- Шаг 1. По табелю посчитайте фактически отработанные дни в первой половине месяца (с 1 по 15 число).
- Шаг 2. Разделите месячный оклад на норму рабочих дней месяца и умножьте на отработанные дни первой половины.
- Шаг 3. Добавьте доплаты за отработанное время: ночные, за совмещение, за вредность.
- Шаг 4. Удержите НДФЛ с полученной суммы (13% или 15%).
- Шаг 5. Выплатите результат в установленную дату, но не позднее 30 числа текущего месяца.
Образцы документов по расчёту зарплаты и аванса
| Документ | Скачать |
|---|---|
| Записка-расчёт (форма Т-60) | Скачать |
| KPI сотрудника | Скачать |
| Положение о системе грейдов (шаблон) | Скачать |
| Таблица грейдов | Скачать |
| Приказ на отпуск (форма Т-6) | Скачать |
Кому и когда платят аванс
Аванс платят всем работникам по трудовому договору без исключений. Нельзя лишить аванса за проступок, за неполный день, за испытательный срок. Даже новичок, вышедший в первой половине месяца, получает аванс за отработанные дни. Единственное условие — должно быть фактически отработанное время в первой половине месяца.
Если человек всю первую половину месяца был в отпуске или на больничном, отработанного времени нет, и аванс за этот период не начисляют. Отпускные ему выплатят отдельно, за три дня до отпуска, а больничный закроет пособие СФР. На договоры ГПХ правило аванса не распространяется — там сроки оплаты определяет сам договор.
Стоимость сервиса КЭДО для расчётных листков по авансу
Итоговая стоимость зависит от численности штата, выбранного тарифа и набора модулей. Расчётные листки по авансу и расчёту, приказы о выплатах и ознакомление с положением об оплате ведут в модуле КЭДО — работник подписывает документы электронной подписью.
| Тариф / Услуга | Стоимость | Условия |
|---|---|---|
| КЭДО «Лайт» | 490 руб./сотрудника в год | компании до 70 человек |
| КЭДО «Стандарт» | 390 руб./сотрудника в год | от 70 до 500 человек |
| КЭДО «Корпоративный» | от 290 руб./сотрудника в год | от 500 человек |
| Модуль «Азбука.КЭДО» | от 290 руб./год за сотрудника | пробный период 30 дней |
На итоговую сумму влияют численность персонала, набор модулей и вид электронной подписи для сотрудников. Чтобы прикинуть бюджет под свой штат, посмотрите актуальные цены сервиса Азбуха — тарифы разбиты по размеру компании и составу функций.
Что грозит за невыплату аванса
Невыплата аванса приравнивается к невыплате зарплаты в срок. Работнику начисляют компенсацию по статье 236 ТК РФ — не ниже 1/150 ключевой ставки Банка России за каждый день задержки. Работодателя штрафуют по статье 5.27 КоАП: юрлицо от 30 000 до 50 000 рублей при первом нарушении, до 100 000 при повторном. Разъяснения по срокам выплаты и порядок обращения размещены на официальном сайте Роструда.
Юлия К, консультант по кадровым процессам:
«Самый опасный ‘косяк’ — вообще не платить аванс, потому что ‘работники не просят’. Один недовольный сотрудник напишет обращение, придёт проверка, и штраф прилетит за весь штат сразу. А если ‘просрочка’ по авансу повторная — в дело идёт часть 7 с дисквалификацией ‘гендира’. Так что народное ‘да зачем нам этот аванс’ стоит очень конкретных денег.»
На практике переход с одной выплаты в месяц на две часто буксует не из-за денег, а из-за документов. Компания годами платила раз в месяц, работники привыкли, а формально это нарушение с первого дня. При переходе важно не создать разрыв больше полмесяца между последней старой выплатой и первой новой парой дат — иначе один интервал выпадет из рамок закона, и это уже просрочка по всему штату. Поэтому такие переходы просчитывают заранее по календарю, а положение об оплате и ПВТР правят одновременно, чтобы даты в документах и на картах совпадали.
Заключение
Аванс по заработной плате — это первая обязательная выплата за фактически отработанное время первой половины месяца. Платят его не из доброй воли, а по требованию статьи 136 ТК РФ выдавать зарплату не реже чем каждые полмесяца. В аванс входит оклад по отработанным дням и доплаты за отработку, а премии и сверхурочные переносят на расчёт 10 числа. С аванса удерживают НДФЛ с 2023 года. Считать его нужно по табелю, а не процентом от оклада, иначе с 2025 года грозит штраф. Отказаться от аванса работник не может, а его невыплата тянет компенсацию и штраф.
Часто задаваемые вопросы
Обязан ли работодатель платить аванс и может ли работник от него отказаться?
Аванс — это прямая обязанность работодателя по части 6 статьи 136 ТК РФ выплачивать зарплату не реже чем каждые полмесяца, первая из двух выплат и есть аванс. Отказаться от него нельзя ни работодателю, ни работнику: норма императивна и защищает работника, поэтому заявление о выплате раз в месяц силы не имеет. За невыплату штрафуют по статье 5.27 КоАП.
Чем аванс отличается от предоплаты?
Предоплату дают вперёд, до выполнения работы. Аванс по зарплате платят за уже отработанное время первой половины месяца, с 1 по 15 число — это оплата труда, а не выданные вперёд деньги. Поэтому его размер зависит от фактически отработанных дней по табелю, а не от произвольной договорённости. Термин «аванс» остался в обиходе с советских времён, в самом Кодексе его нет.
Что входит в аванс, а что переносят на окончательный расчёт?
В аванс идут оклад за отработанные дни первой половины и доплаты за отработанное время: ночные, за совмещение, надбавки за стаж и квалификацию, если они не зависят от результата месяца. Не входят ежемесячная премия за показатели, оплата сверхурочных и районный коэффициент на полный заработок — их добавляют к расчёту 10 числа. С 2023 года с аванса удерживают НДФЛ, поэтому на руки он приходит уже за вычетом налога.
Платят ли аванс новому сотруднику и можно ли лишить аванса за нарушение?
Новичку платят аванс за фактически отработанные дни с даты приёма, испытательный срок на это не влияет. Если человек вышел после 15 числа, отработанного времени в первой половине нет, и первую выплату он получит уже в дату окончательного расчёта. Лишить аванса как наказание нельзя — это оплата отработанного времени, а не премия. Дисциплинарное взыскание может повлиять только на премиальную часть по итогам месяца.
Платят ли аванс по договору ГПХ?
Нет. Правило выплаты каждые полмесяца действует только для трудовых договоров. По договору ГПХ порядок и сроки оплаты определяет сам договор — это может быть оплата по факту сдачи работ, поэтапно или единым платежом. Требование об авансе к отношениям по ГПХ не применяется.
Что грозит за невыплату аванса?
Невыплата аванса приравнивается к невыплате зарплаты в срок. Работнику начисляют компенсацию по статье 236 ТК РФ — не ниже 1/150 ключевой ставки Банка России за каждый день задержки. Работодателя штрафуют по статье 5.27 КоАП: юрлицо от 30 000 до 50 000 рублей при первом нарушении и до 100 000 при повторном, при повторном для должностного лица возможна дисквалификация на 1-3 года. При просрочке свыше двух месяцев наступает ответственность по статье 145.1 УК РФ.
Аванс по фактической отработке, удержание НДФЛ дважды, стыковка с окончательным расчётом, расчётные листки на каждого — на большом штате это нагруженный участок, где ошибка в одной выплате тянет перекос во второй. Сервис Азбуха ведёт документооборот по оплате труда в электронном виде: положение об оплате, расчётные листки по авансу и расчёту, приказы о выплатах формируются и подписываются в одной системе.
Мы помогли сотням компаний перевести кадровые процессы в цифру и знаем практику проверок ГИТ в регионах. Переход с выплаты раз в месяц на две выплаты просчитываем заранее, чтобы ни один интервал не выпал из рамок закона в переходный период.
